Ce cont folosesc pentru plata cu cardul: 5121 sau 5125?

Încasarea cu cardul (POS) se înregistrează întâi în contul 5125 „Sume în curs de decontare”, pentru că banii nu ajung instant în cont. Când banca îți creditează efectiv suma, o muți din 5125 în 5121 „Conturi la bănci în lei”, scăzând comisionul bancar (627).

Cum contez un Raport Z cu plăți mixte (card + numerar)?

Împarți totalul din Raportul Z pe modalități de plată: partea în numerar merge în 5311 „Casa”, iar partea cu cardul în 5125. Vânzarea se înregistrează cu 707 (venituri) și 4427 (TVA colectată).

De ce nu se potrivește suma din POS cu extrasul bancar?

Din cauza decalajului de decontare (banii intră în cont la 1-2 zile) și a comisionului reținut de bancă. De aceea folosești contul de tranzit 5125 și reconciliezi când vine creditarea reală.

Ghid reconciliere bancară

Plata cu cardul (POS): cum o înregistrezi corect

Actualizat 30 iulie 2026 · de echipa Fisk

„Cum fac ca cei 44,50 lei încasați cu cardul să-mi apară corect în bancă?" E una dintre cele mai frecvente întrebări din contabilitatea comerțului. Cheia e un cont de tranzit și o reconciliere corectă.

Pe scurt: încasarea cu cardul intră întâi în 5125 „Sume în curs de decontare" (banii nu ajung instant). Când banca creditează efectiv contul, muți suma 5121 = 5125, scăzând comisionul pe 627. Numerarul merge direct în 5311 „Casa".

De ce nu folosești direct 5121

Contul 5121 „Conturi la bănci în lei" reflectă banii care sunt deja în cont. Dar la o plată cu cardul, banii ajung în cont abia peste 1–2 zile, iar banca reține un comision. Dacă înregistrezi direct pe 5121, soldul tău nu se va potrivi niciodată cu extrasul. De aceea folosești un cont de tranzit: 5125.

Notele contabile, pas cu pas

1. Vânzarea (din Raportul Z)

Împarți totalul pe modalități de plată:

Numerar: 5311 = 707 + 4427
Card: 5125 = 707 + 4427

2. Creditarea din bancă

Când banca îți virează efectiv banii de pe card:

5121 = 5125 (suma netă încasată)
627 = 5125 (comisionul bancar reținut)

Practic, contul 5125 trebuie să se închidă la zero după fiecare decontare. Dacă rămâne sold, înseamnă că ai bani cu cardul care încă n-au fost punctați în bancă.

Cum reconciliezi cu extrasul bancar

Reconcilierea înseamnă să potrivești fiecare creditare din extras cu suma corespunzătoare din 5125. Făcut manual, e lent și predispus la erori (mai ales când datele nu se potrivesc din cauza decalajului). Automatizat, sistemul citește extrasul și potrivește singur tranzacțiile.

Întrebări frecvente

5121 sau 5125 pentru card?

5125 la încasare, apoi 5121 când banca creditează efectiv.

Unde pun comisionul bancar?

Pe contul de cheltuieli 627 „Cheltuieli cu serviciile bancare".

Lasă reconcilierea pe pilot automat

Fisk importă extrasul bancar și potrivește singur fiecare încasare cu factura ei — inclusiv plățile cu cardul și comisionul. Contul 5125 se închide singur.

Cere acces la Fisk →